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近日，日播時(shí)尚（603196.SH）控制權(quán)變更事項(xiàng)又有新進(jìn)展，國家市場監(jiān)督管理總局對梁豐收購日播時(shí)尚集團(tuán)股份有限公司股權(quán)案不實(shí)施進(jìn)一步審查，意味著此次收購初步通過反壟斷審查。

往前回溯，日播時(shí)尚于2023年4月下旬發(fā)布籌劃控制權(quán)變更的公告后停牌，5月15日發(fā)布公告，原控股股東及實(shí)際控制人擬通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式出讓上市公司控制權(quán)。同日，上市公司公告擬通過資產(chǎn)置換和發(fā)行股份的方式購買上海錦源晟新能源材料有限公司100%股權(quán)，并向特定投資者發(fā)行股份募集配套資金。從5月16日復(fù)牌開始到5月26日，處于重組中的日播時(shí)尚連拉9個(gè)漲停板，加上停牌前2個(gè)交易日4月25日、26日的漲停，公司收獲了11連板，受到市場關(guān)注。隨后，上交所便針對此次重組的交易方案、標(biāo)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)情況等內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)問詢，并要求日播時(shí)尚核實(shí)向其報(bào)送的內(nèi)幕信息知情人名單是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

6月21日，日播時(shí)尚披露了問詢函回復(fù)。其中，關(guān)于市場較為關(guān)注的內(nèi)幕信息是否存在泄露的問題，公司在回復(fù)中通過詳細(xì)披露本次重大資產(chǎn)重組籌劃的具體過程、重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)和相關(guān)人員等信息進(jìn)行了說明。日播時(shí)尚亦表示在籌劃本次交易過程中，公司嚴(yán)格控制內(nèi)幕信息知情人范圍，履行保密和嚴(yán)禁內(nèi)幕交易的告知義務(wù)，防止內(nèi)幕信息的泄露，稱“公司報(bào)送的內(nèi)幕信息知情人名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在內(nèi)幕信息泄露的情況”。

關(guān)于轉(zhuǎn)讓價(jià)格無控制權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價(jià)和發(fā)行價(jià)格較低的問題，日播時(shí)尚分別用公告日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日和120個(gè)交易日的公司股票交易的三個(gè)均價(jià)進(jìn)行了回復(fù)。不難發(fā)現(xiàn)，本次協(xié)議轉(zhuǎn)讓的價(jià)格10.89元/股，較三組數(shù)據(jù)中最高的20日均價(jià)依然存在超過17%的溢價(jià)。同樣，資產(chǎn)重組中的發(fā)行價(jià)格6.97元/股，也不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前60個(gè)交易日股票交易均價(jià)的80%。上述價(jià)格完全符合“上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于市場參考價(jià)的80%；市場參考價(jià)為本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日或者120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)之一?！钡南嚓P(guān)規(guī)定。

標(biāo)的資產(chǎn)方面，日播時(shí)尚在問詢函回復(fù)中也公開了更多內(nèi)容，主要聚焦在錦源晟業(yè)務(wù)情況和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上，涉及業(yè)務(wù)模式、收入及成本構(gòu)成、毛利率情況、客戶及供應(yīng)商名單、資金投入及估值調(diào)節(jié)情況等多個(gè)方面。公開資料顯示，錦源晟主營業(yè)務(wù)為新能源電池正極前驅(qū)體材料及上游關(guān)鍵礦產(chǎn)資源一體化的研究、開發(fā)和制造等，但是，錦源晟最近三年?duì)I業(yè)收入主要來自資源開發(fā)及金屬冶煉板塊的陰極銅產(chǎn)品銷售，正極材料前驅(qū)體業(yè)務(wù)運(yùn)營尚未達(dá)到穩(wěn)定狀態(tài)，產(chǎn)能尚未釋放尚未產(chǎn)生收入，而正極材料、粗制氫氧化鈷和硫酸鈷產(chǎn)生的收入占也比較低。因此，日播時(shí)尚也如實(shí)提示了關(guān)于標(biāo)的公司未來可能存在的諸多風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，日播時(shí)尚也表示，錦源晟具有上游金屬資源布局與產(chǎn)業(yè)鏈的一體化優(yōu)勢，擁有深厚的技術(shù)和研發(fā)儲備，聚集了一批具有豐富海外資源開發(fā)經(jīng)驗(yàn)的有色金屬行業(yè)專家團(tuán)隊(duì)，且已與廈鎢新能、巴斯夫杉杉等行業(yè)頭部企業(yè)建立了穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。未來，錦源晟若利用資金投入進(jìn)行產(chǎn)能擴(kuò)建，隨著后續(xù)工程的陸續(xù)投產(chǎn)，將會帶來規(guī)模增長和盈利提升，有助于提高上市公司整體的財(cái)務(wù)狀況。

最后，日播時(shí)尚稱，重組相關(guān)的擬置出資產(chǎn)和置入資產(chǎn)的審計(jì)及評估工作尚未完成，置出資產(chǎn)和置入資產(chǎn)的預(yù)估值尚未確定。本次交易的擬置出資產(chǎn)和擬置入資產(chǎn)的最終交易作價(jià)，將根據(jù)適格資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具的評估結(jié)果由交易各方協(xié)商確定，并將在重組報(bào)告書中予以披露。

（CIS）