8月4日，裁判文書網(wǎng)披露的執(zhí)行裁定書((2020)京01執(zhí)異69號(hào))顯示，北京市第一中級(jí)人民法院駁回了西部證券股份有限公司(簡(jiǎn)稱“西部證券”，002673.SZ)提出的執(zhí)行異議，這是西部證券踩雷北京信威科技集團(tuán)股份有限公司(簡(jiǎn)稱“*ST信威”，600485.SH)股票質(zhì)押一案的最新進(jìn)展。

具體來看，2019年年報(bào)顯示，王靖與西部證券于2015年8月7日、2015年8月11日、2015年9月18日、2018年2月2日簽訂了《股票質(zhì)押式回購(gòu)交易業(yè)務(wù)協(xié)議》《股票質(zhì)押式回購(gòu)交易協(xié)議書》《關(guān)于<股票質(zhì)押式回購(gòu)交易業(yè)務(wù)協(xié)議>的補(bǔ)充協(xié)議》等協(xié)議文件。王靖將其持有的7000萬股*ST信威股票質(zhì)押給公司，與公司開展股票質(zhì)押式回購(gòu)交易，融資借款人民幣5億元。

由于王靖到期未清償債務(wù)，已構(gòu)成違約。西部證券于2019年9月5日向北京市第一中級(jí)人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，要求王靖支付欠付本金5億元以及相應(yīng)的利息、延期利息、違約金及因?qū)崿F(xiàn)債權(quán)所發(fā)生的費(fèi)用，包括但不限于訴訟費(fèi)(或仲裁費(fèi))、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、拍賣費(fèi)等(以實(shí)際發(fā)生為準(zhǔn))。

北京市第一中級(jí)人民法院于2019年9月9日受理本案，西部證券于2019年9月12日收到法院(2019)京01執(zhí)885號(hào)《執(zhí)行案件受理通知書》。2019年9月18日，北京市第一中級(jí)人民法院做出民事裁定，對(duì)王靖未償還公司債務(wù)范圍內(nèi)進(jìn)行存款及相應(yīng)利息的凍結(jié)、劃撥，并于9月20日開始強(qiáng)制執(zhí)行。

然而，安信證券股份有限公司(簡(jiǎn)稱“安信證券”)作為*ST信威的主辦券商及財(cái)務(wù)顧問，因其未出具業(yè)績(jī)補(bǔ)償?shù)暮瞬橐庖姡瑢?dǎo)致被執(zhí)行人王靖持有的*ST信威7000萬股股票不能上市交易。

據(jù)(2020)京01執(zhí)異69號(hào)執(zhí)行裁定書，西部證券述稱，2019年12月8日，西部證券向法院提交《強(qiáng)制解禁交易申請(qǐng)書》，請(qǐng)求法院強(qiáng)制要求安信證券出具*ST信威業(yè)績(jī)補(bǔ)償?shù)暮瞬閳?bào)告，并配合辦理被執(zhí)行人王靖持有并質(zhì)押給西部證券*ST信威7000萬股的解禁工作，將股票流通上市交易。

2019年12月17日，法院執(zhí)行承辦人以談話的方式告知西部證券，執(zhí)行法院將不再要求安信證券出具業(yè)績(jī)補(bǔ)償核查報(bào)告。

因此，西部證券向法院提出執(zhí)行異議，請(qǐng)求：1、對(duì)不要求安信證券出具信威集團(tuán)業(yè)績(jī)補(bǔ)償核查報(bào)告的執(zhí)行行為予以糾正;2、請(qǐng)求將被執(zhí)行人王靖持有并質(zhì)押給西部證券*ST信威7000萬股限售流通股票進(jìn)行上市交易。

關(guān)于提出的執(zhí)行異議，西部證券給出了三點(diǎn)理由。其一，根據(jù)《上市公司獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問管理辦法》的規(guī)定，安信證券作為*ST信威的主辦券商及財(cái)務(wù)顧問，應(yīng)該在上市公司年報(bào)出具后15個(gè)工作日內(nèi)，就上市公司大股東承諾事項(xiàng)出具督導(dǎo)報(bào)告，并對(duì)大股東承諾的所有事項(xiàng)逐項(xiàng)核查，但安信證券未出具業(yè)績(jī)補(bǔ)償?shù)暮瞬橐庖?，?dǎo)致被執(zhí)行人王靖持有的*ST信威7000萬股股票不能上市交易。

其二，上市公司*ST信威以未完成減值測(cè)試為由，使被執(zhí)行人王靖持有的*ST信威股票無法上市交易流通是完全錯(cuò)誤的。王靖持有的股票已經(jīng)符合上市交易條件，未完成減值測(cè)試與能否按期解除股票禁售之間無必然因果關(guān)系，減值測(cè)試結(jié)果并非安信證券出具核查意見的必要條件，因?yàn)闃I(yè)績(jī)補(bǔ)償和減值測(cè)試是兩個(gè)概念，不能成為安信證券不完成核查的理由。其三，上海證券交易所及證監(jiān)會(huì)也無相關(guān)禁止性規(guī)定。

另外，西部證券指出，安信證券有義務(wù)出具業(yè)績(jī)補(bǔ)償?shù)暮瞬橐庖?。安信證券怠于行使對(duì)上市公司督導(dǎo)義務(wù)，導(dǎo)致被執(zhí)行人王靖持有的并質(zhì)押給西部證券的*ST信威7000萬股股票無法上市正常交易，給西部證券造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。

而北京市第一中級(jí)人民法院認(rèn)為西部證券所提執(zhí)行異議沒有法律依據(jù)，不予支持。

北京市第一中級(jí)人民法院表示，本案中，法院向安信證券發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書，要求其履行協(xié)助義務(wù)，后因解禁條件尚未成就，法院不再要求安信證券履行協(xié)助義務(wù)的執(zhí)行行為均未違反法律及司法解釋的規(guī)定。因此，駁回了西部證券提出的執(zhí)行異議。

據(jù)中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢，2019年，西部證券實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入36.81億元，同比增長(zhǎng)64.51%;實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)6.10億元，同比增長(zhǎng)204.42%;實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)5.91億元，同比增長(zhǎng)258.59%;經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~29.98億元，同比減少5.49%。

此外，2020年2月28日，西部證券發(fā)布關(guān)于計(jì)提2019年度資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的公告，2019年度累計(jì)計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備共計(jì)人民幣6.54億元，超過公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)50%。

應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款計(jì)提減值準(zhǔn)備中，西部證券對(duì)公司信用交易業(yè)務(wù)質(zhì)押股票“信威集團(tuán)”融出資金本金為人民幣5億元。公司對(duì)該金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，并將賬面價(jià)值和預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額確認(rèn)為減值損失。經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)資產(chǎn)年度計(jì)提減值準(zhǔn)備人民幣2.83億元。(記者 韓藝嘉 華青劍)

關(guān)鍵詞： 西部證券（002673 SZ）