東方時(shí)尚(603377)

上榜理由：

【資料圖】

實(shí)控人涉嫌操縱市場(chǎng)被批捕

公司全稱：東方時(shí)尚駕駛學(xué)校股份有限公司

事件概述：根據(jù)證監(jiān)會(huì)最新監(jiān)管要求，公司股價(jià)處于破發(fā)的情況，控股股東不得減持，但東方時(shí)尚控股股東東方時(shí)尚投資卻在新規(guī)發(fā)布的次日 (8月28日)通過大宗交易減持公司股票340萬股。

東方時(shí)尚投資隨后承諾，將盡快購回已減持的340萬股，但上述違規(guī)減持行為引發(fā)投資者聲討。9月6日，上市公司收到北京證監(jiān)局下發(fā)的《關(guān)于對(duì)東方時(shí)尚投資有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》，北京證監(jiān)局決定對(duì)東方時(shí)尚投資采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施。

此外，9月16日，公司披露公告稱，收到公司實(shí)控人、董事長徐雄家屬的通知，徐雄因涉嫌操縱證券市場(chǎng)罪，經(jīng)上海市人民檢察院第一分院批準(zhǔn)逮捕。

我樂家居(603326)

上榜理由：

股東違規(guī)減持遭處罰

公司全稱：南京我樂家居股份有限公司

事件概述：2023年9月5日至9月6日，我樂家居股東于范易及其一致行動(dòng)人劉福娟、煙臺(tái)埃維管業(yè)、西藏埃維創(chuàng)投、煙臺(tái)埃維商貿(mào)通過集中競(jìng)價(jià)的方式合計(jì)減持公司股份2244.04萬股，占公司總股本的7.11%，其減持比例達(dá)到5%時(shí)未按規(guī)定停止交易，構(gòu)成違規(guī)減持。

9月7日午間，我樂家居公告稱，股東于范易及其一致行動(dòng)人收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的立案告知書，因涉嫌超比例減持，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)前述股東立案。當(dāng)日晚間，我樂家居在對(duì)上交所監(jiān)管工作函的回復(fù)中表示，上述股東對(duì)本次違規(guī)減持行為表示誠摯的歉意，其積極配合證監(jiān)會(huì)的立案調(diào)查，并承諾盡快購回本次違規(guī)的超額減持股份，購回涉及收益所得將全部歸上市公司所有。

9月27日晚，我樂家居公告，上述股東收到江蘇證監(jiān)局《行政處罰決定書》，江蘇證監(jiān)局決定對(duì)于范易及其一致行動(dòng)人責(zé)令改正，給予警告，沒收違法所得1653萬元，并處罰款3295萬元。

*ST美尚(300495)

上榜理由：

招股說明書存在虛假記載

公司全稱：美尚生態(tài)景觀股份有限公司

情況概述：2021年，*ST美尚及控股股東因信披違法違規(guī)等被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。今年9月，證監(jiān)會(huì)下達(dá)的《行政處罰決定書》顯示，*ST美尚存在諸多違法事實(shí)。

*ST美尚2015年招股說明書、2015年至2019年年報(bào)、2020年半年報(bào)、2016年非公開發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書、2017年面向合格投資者公開發(fā)行公司債券募集說明書等信息披露文件存在虛假記載。

2012年至2019年，*ST美尚通過提前確認(rèn)應(yīng)收賬款收回、虛記銀行利息收入等行為連續(xù)八年虛增凈利潤達(dá)4.57億元，導(dǎo)致相關(guān)招股說明書等存在虛假記載。

*ST美尚非公開發(fā)行于2018年9月獲得證監(jiān)會(huì)同意批復(fù)，并于2019年3月成功發(fā)行募得資金9.30億元。但是，美尚生態(tài)在提交非公開發(fā)行文件時(shí)并未如實(shí)披露王迎燕非經(jīng)營性資金占用情形、發(fā)行申請(qǐng)文件所依據(jù)的三年一期財(cái)務(wù)報(bào)表存在虛假記載的情形，構(gòu)成欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)。

思創(chuàng)醫(yī)惠(300078)

上榜理由：

涉嫌欺詐發(fā)行、虛增業(yè)績

公司全稱：思創(chuàng)醫(yī)惠科技股份有限公司

情況概述：經(jīng)過一年的立案調(diào)查后，思創(chuàng)醫(yī)惠近期因涉嫌欺詐發(fā)行、虛增業(yè)績，公司時(shí)任董事長被采取10年市場(chǎng)禁入措施。

在公開發(fā)行文件中，公司涉嫌通過子公司醫(yī)惠科技與杭州聞然、上海洗凡、深圳雨淋開展虛假業(yè)務(wù)等方式，累計(jì)虛增2019年?duì)I業(yè)收入3492.94萬元，虛增利潤3302.17萬元，占當(dāng)期利潤總額的20.03%。

2020年1-9月，公司通過醫(yī)惠科技與杭州聞然、上海洗凡、深圳雨淋、醫(yī)信惠通開展虛假業(yè)務(wù)以及提前確認(rèn)與廣東華上、河南裕景相關(guān)業(yè)務(wù)的收入、成本等方式，累計(jì)虛增營業(yè)收入6096.02萬元，累計(jì)虛增成本628.81萬元，虛增利潤523.71萬元，占當(dāng)期利潤總額的56.81%。2020年，公司累計(jì)虛增營業(yè)收入9646.88萬元，累計(jì)虛增成本922.82萬元，虛增利潤839.41萬元，占當(dāng)期利潤總額67%。

世紀(jì)華通(002602)

上榜理由：

“踩點(diǎn)”計(jì)提65億元資產(chǎn)減值

公司全稱：浙江世紀(jì)華通集團(tuán)股份有限公司

情況概述：7月24日晚間，世紀(jì)華通披露，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案調(diào)查。被立案前不久，世紀(jì)華通連續(xù)兩次延期回復(fù)了來自深交所就商譽(yù)大幅減值、業(yè)績縮水等問題的問詢。

2022年，世紀(jì)華通實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入114.75億元，同比下跌17.62%;虧損70.92億元，同比大跌404.81%。這是自上市以來，公司首次出現(xiàn)虧損。利潤虧損的主要原因之一是巨額資產(chǎn)減值。2022年，該公司計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備高達(dá)65.23億元，包括商譽(yù)減值損失54.28億元、長期股權(quán)投減值準(zhǔn)備7.1億元、長期待攤費(fèi)用減值準(zhǔn)備2.04億元、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1.43億元、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備0.15億元、合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備0.11億元以及其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備0.09億元。

此前，公司從未對(duì)游戲業(yè)務(wù)資產(chǎn)組計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備。因此，一次性的65.23億元大額計(jì)提被交易所關(guān)注，其計(jì)提的時(shí)間節(jié)點(diǎn)也值得推敲。

2021年，世紀(jì)華通的游戲板塊收入大幅下滑，商業(yè)化的游戲版號(hào)審批出現(xiàn)暫停，公司卻并未選擇計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備。到了2022年前三季度，在盈利的情況下，該公司卻在第四季度一次性計(jì)提大額商譽(yù)減值準(zhǔn)備。對(duì)此，深交所要求其說明原因及合理性。

凱倫股份(300715)

上榜理由：

控股股東非法占用資金被立案

公司全稱：江蘇凱倫建材股份有限公司

情況概述：因涉嫌信息披露違規(guī)，9月22日凱倫股份及其控股股東凱倫控股被證監(jiān)會(huì)立案。

9月8日，凱倫股份公告稱曾收到江蘇證監(jiān)局出具的對(duì)公司及相關(guān)人員采取出具警示函措施的決定書，該決定書曾提及“信披違規(guī)”問題。

決定書顯示，江蘇證監(jiān)局查到，2021年3月至2023年2月，公司通過向供應(yīng)商預(yù)付貨款的方式，為控股股東凱倫控股提供周轉(zhuǎn)資金，凱倫控股構(gòu)成非經(jīng)營性資金占用。公司未按規(guī)定對(duì)上述關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審議并披露臨時(shí)公告，也未在2021年半年報(bào)、2021年年報(bào)、2022年半年報(bào)中披露上述事項(xiàng)。公司上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》相關(guān)規(guī)定。公司實(shí)際控制人、董事長錢林弟、常務(wù)副總經(jīng)理張勇和財(cái)務(wù)總監(jiān)季歆宇違反了《上市公司信息披露管理辦法》相關(guān)規(guī)定。

為此，江蘇證監(jiān)局決定對(duì)凱倫股份及董事長錢林弟、常務(wù)副總經(jīng)理張勇、財(cái)務(wù)總監(jiān)季歆宇采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并計(jì)入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案。

廣發(fā)證券(000776)

上榜理由：

出具的保薦書存在虛假記載

公司全稱：廣發(fā)證券股份有限公司

情況概述：因出具的保薦書等文件存在虛假記載，廣發(fā)證券最終被證監(jiān)會(huì)合計(jì)罰沒1021.7萬元。廣發(fā)證券在為*ST美尚2018年非公開發(fā)行股票提供保薦服務(wù)過程中，存在出具的保薦書等文件存在虛假記載、未審慎核查美尚生態(tài)發(fā)行募集文件的真實(shí)性和準(zhǔn)確性等違法行為。

證監(jiān)會(huì)對(duì)廣發(fā)證券責(zé)令改正，給予警告，沒收保薦業(yè)務(wù)收入94.34萬元，并處以94.34萬元罰款;沒收承銷股票違法所得783.02萬元，并處以50萬元罰款。同時(shí)，對(duì)*ST美尚項(xiàng)目保薦代表人王鑫、楊磊杰給予警告，并分別處以25萬元罰款。

“目前公司經(jīng)營情況正常，將進(jìn)一步強(qiáng)化投行業(yè)務(wù)內(nèi)控機(jī)制，提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，切實(shí)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，全面提升投行業(yè)務(wù)質(zhì)量?！睆V發(fā)證券在公告中稱。

西測(cè)測(cè)試(301306)

上榜理由：

股東違反承諾減持

公司全稱：西安西測(cè)測(cè)試技術(shù)股份有限公司

事件概述：西測(cè)測(cè)試9月18日晚間公告稱，公司于9月7日收到持股5%以上股東豐年君悅、豐年君傳、豐年君和出具的《告知函》，上述股東于8月22日至9月6日期間通過集中競(jìng)價(jià)方式累計(jì)減持91.52萬股(占公司總股本的1.08%)，減持比例超過了1%。該情況主要系上述股東在操作系統(tǒng)錄入失誤，造成了違反承諾減持。上述股東對(duì)本次誤操作導(dǎo)致超額減持表示真誠的歉意。對(duì)此，不少投資者表示“違規(guī)減持不能道歉了之”，并呼吁監(jiān)管層“重罰”。

9月19日，西測(cè)測(cè)試公告稱，收到山西證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書，山西證監(jiān)局決定對(duì)上述股東采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施。此外，上述股東承諾：回購上述超額減持的股份，并將其超額減持的股份收益歸上市公司所有;提前終止此前披露的相關(guān)減持事項(xiàng)，同時(shí)承諾6個(gè)月內(nèi)不減持公司股份。

深交所亦下發(fā)關(guān)注函，指出上述股東違規(guī)減持行為的市場(chǎng)影響惡劣，將對(duì)違規(guī)當(dāng)事人名下的證券賬戶實(shí)施6個(gè)月內(nèi)限制賣出西測(cè)測(cè)試股份的措施，并對(duì)違規(guī)當(dāng)事人啟動(dòng)紀(jì)律處分程序。

聞泰科技(600745)

上榜理由：

實(shí)控人未披露一致行動(dòng)關(guān)系

公司全稱：聞泰科技股份有限公司

情況概述：7月11日晚間，聞泰科技發(fā)布公告稱，控股股東聞天下科技集團(tuán)有限公司及實(shí)際控制人張學(xué)政收到證監(jiān)會(huì)的《立案告知書》，因未披露一致行動(dòng)關(guān)系，涉嫌信息披露違法，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)聞天下及張學(xué)政立案。

根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，投資者及其一致行動(dòng)人在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，其增減股份的行為有嚴(yán)格的披露規(guī)定。作為聞泰科技的控股股東，截至2023年4月19日，聞天下持有聞泰科技12.39%股份。聞泰科技實(shí)際控制人張學(xué)政在聞天下的持股比例為99%。此外，張學(xué)政也直接持有聞泰科技2.98%的股份，是持股比例最高的自然人股東。根據(jù)一季度財(cái)報(bào)，張學(xué)政與聞天下、張秋紅、張丹琳為一致行動(dòng)人。

公開報(bào)道顯示，張學(xué)政是清華大學(xué)碩士，2006年在浙江嘉興成立聞泰科技，主業(yè)為手機(jī)主板。2016年，聞泰科技借殼中茵股份，登陸資本市場(chǎng)。2018年，張學(xué)政開始推動(dòng)聞泰科技收購安世集團(tuán)，在2019年終于以268億元收購安世半導(dǎo)體，創(chuàng)下了迄今為止國內(nèi)最大半導(dǎo)體收購紀(jì)錄。

南方精工(002553)

上榜理由：

互動(dòng)易平臺(tái)回復(fù)夸大事實(shí)

公司全稱：江蘇南方精工股份有限公司

情況概述：2023年6月，南方精工因在互動(dòng)易平臺(tái)中透露出人形機(jī)器人相關(guān)業(yè)務(wù)、樣品送至特斯拉試驗(yàn)等訊息，6月20日，南方精工“一”字開盤并連續(xù)錄得4個(gè)漲停板。

根據(jù)江蘇證監(jiān)局下發(fā)的警示函顯示，公司于6月19日在互動(dòng)易平臺(tái)上回復(fù)投資者有關(guān)人形機(jī)器人相關(guān)業(yè)務(wù)的內(nèi)容不準(zhǔn)確，導(dǎo)致公司股價(jià)連續(xù)多次漲停。在股價(jià)異動(dòng)后，南方精工未及時(shí)了解造成交易異常波動(dòng)的影響因素，也未在6月26日、6月28日發(fā)布的股票交易異常波動(dòng)公告中就公司在互動(dòng)易平臺(tái)發(fā)布內(nèi)容進(jìn)行澄清，未披露造成股價(jià)異常波動(dòng)的影響因素，信息披露不完整。

直到7月5日，南方精工才在對(duì)深交所關(guān)注函的回復(fù)公告中承認(rèn)公司在互動(dòng)易平臺(tái)回復(fù)的內(nèi)容與事實(shí)相比存在一定程度的夸大，存在誤導(dǎo)性陳述的情形。

卓郎智能(600545)

上榜理由：

控股股東短線交易被處罰

公司全稱：卓郎智能技術(shù)股份有限公司

情況概述：7月31日，卓郎智能發(fā)布公告稱，控股股東因涉嫌借用他人賬戶及短線交易被行政處罰;同時(shí)，因涉嫌信披違法，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)卓郎智能立案調(diào)查。

據(jù)公告披露，卓郎智能控股股東金昇實(shí)業(yè)因涉嫌借用他人賬戶及短線交易于7月28日收到新疆證監(jiān)局出具的《行政處罰決定書》。決定書中顯示，根據(jù)新疆證監(jiān)局調(diào)查、審理的結(jié)果，金昇實(shí)業(yè)存在借用他人證券賬戶買賣卓郎智能股票、短線交易卓郎智能股票的違法事實(shí)，違反了《證券法》的有關(guān)規(guī)定，被處以共計(jì)40萬元的罰款。

世紀(jì)鼎利(300050)

上榜理由：

互動(dòng)平臺(tái)回復(fù)股價(jià)異動(dòng)引關(guān)注

公司全稱：珠海世紀(jì)鼎利科技股份有限公司

事件概述：8月31日早間，有投資者在深交所互動(dòng)平臺(tái)向世紀(jì)鼎利提問：“公司與華為海思5G芯片有哪些合作?”公司于9月1日13點(diǎn)54分回復(fù)稱：“已取得華為海思芯片ICD授權(quán)，并應(yīng)用到5G網(wǎng)絡(luò)路測(cè)儀表產(chǎn)品業(yè)務(wù)中?！卑殡S著上述回復(fù)內(nèi)容，公司股價(jià)于當(dāng)日14點(diǎn)8分迅速?zèng)_高，8分鐘后漲停。

9月3日，深交所向公司下發(fā)關(guān)注函，要求公司核實(shí)并說明目前對(duì)應(yīng)芯片供應(yīng)商或授權(quán)情況、華為海思授權(quán)對(duì)公司相關(guān)業(yè)務(wù)的具體影響、互動(dòng)易平臺(tái)相關(guān)回復(fù)是否存在故意誤導(dǎo)投資者、炒作公司股價(jià)的情形等。

世紀(jì)鼎利在隨后的公告中表示，公司向華為海思支付的授權(quán)費(fèi)用不超過10萬元/年，該授權(quán)并非獨(dú)家授權(quán)，公司屬于華為海思的下游客戶，并非與華為海思芯片進(jìn)行合作或聯(lián)合開發(fā)。此外，因手機(jī)終端適配需要，公司同時(shí)也購買了高通芯片的 ICD授權(quán)。2022年度，公司基于華為海思芯片ICD授權(quán)相關(guān)的路測(cè)產(chǎn)品營業(yè)收入并未對(duì)公司經(jīng)營業(yè)績構(gòu)成重大影響。此外，上述互動(dòng)平臺(tái)的回復(fù)不存在炒作公司股價(jià)的情形，亦不存在配合相關(guān)方操縱市場(chǎng)的情形。

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